Sinds 27 maart 2022 moeten Nederlandse organisaties hun UBO’s ingeschreven hebben in het UBO-register. Accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren hebben als Wwft-instelling de verplichting gekregen om op basis van artikel 4 lid 2 Wwft bij het aangaan van een nieuwe zakelijke relatie met een cliënt onderzoek te doen bij het handelsregister om de cliëntgegevens te verifiëren. Onderdeel daarvan is om vast te stellen dat de gegevens in het UBO-register aansluiten op de gegevens waar een kantoor over beschikt.
In ons artikel van 18 september 2024 kun je teruglezen waar de overgangsregeling per 1 augustus 2024 en de terugmeldplicht per 1 oktober 2024 voor een Wwft-instelling op neer komt.
Gewaarmerkt uittreksel bij aangaan nieuwe zakelijke relatie
Omdat Wwft-instellingen het UBO-register tijdelijk niet zelf kunnen raadplegen, moeten Wwft-instellingen sinds 1 augustus 2024 een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register opvragen bij een cliënt met wie een nieuwe zakelijke relatie wordt aangegaan. De cliënt kan dit gewaarmerkt uittreksel opvragen bij de Kamer van Koophandel en vervolgens aan de Wwft-instelling verstrekken.
Mededeling Bureau Financieel Toezicht (BFT)
Op 23 oktober heeft het BFT in dit kader een belangrijke mededeling gedaan. Door een technische beperking aan de zijde van de Kamer van Koophandel is het voor een cliënt zonder natuurlijke persoon als bestuurder (bijvoorbeeld bij een holdingstructuur) niet mogelijk om een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register op te vragen. De KvK geeft aan dat er voor deze technische beperking momenteel geen oplossing is. Ook kunnen er andere incidentele gevallen zijn waarbij het opvragen van een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register niet mogelijk is.
Gevolgen technische storing voor Wwft-instelling
Alleen in de gevallen waarbij het voor cliënten van de instelling niet mogelijk is om een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register te krijgen van de KvK:
- geldt de regeling uit de Kamerbrief van 14 april 2022 bij het aangaan van een nieuwe zakelijke relatie. Dat wil zeggen dat een Wwft-instelling aan de hand van de bevestigingsbrief van de KvK kan vaststellen of een juridische entiteit is geregistreerd in het UBO-register;
- wordt de terugmeldplicht tot nader order opgeschort. De terugmeldplicht geldt dus niet voor de bevestigingsbrief.
Vragen?
Heb jij vragen? Neem dan contact op met één van de accountants van Full Finance Consultants (055-355 99 79).
Publicatiedatum 25 oktober 2024