Wwft-audit

Wwft-audit

Wij komen bij veel accountants- en administratiekantoren op bezoek. Een van de onderwerpen waar wij ons op richten is de Wwft. In de praktijk blijkt het een uitdaging om helder te hebben wat de Wwft inhoudt en om je daaraan te houden. Mijn collega Wilco heeft daar eerder een artikel aan gewijd: Interpretatie Wwft – geen appeltje eitje – Full Finance Consultants. Ter ondersteuning hebben we voor verschillende kantoren een Wwft-audit uitgevoerd. In dit artikel licht ik dit toe.

Wat houdt de Wwft-audit in?

De Wwft is vrij divers en ingewikkeld qua regels. Denk bijvoorbeeld aan:

  • Het Wwft-risicobeleid
  • Cliëntacceptatie
  • Identificatie en verificatie
  • Cliëntonderzoek
  • Risicoclassificatie, rekening houdend met hoog risico landen, branches, specifiek kenmerken van klanten
  • Doorlichten van nieuwe medewerkers
  • Controleren van het UBO-register
  • De opleidingsverplichting
  • Het doen van meldingen

Met de Wwft-audit gaan wij eerst na of het kantoor de Wwft voldoende heeft ingebed in procedures en richtlijnen. Ook kijken we of de Wwft wordt nageleefd en of dit voldoende blijkt uit vastleggingen. Dit doen we bijvoorbeeld door het uitvoeren van dossieronderzoeken. Zo beoordelen wij de effectiviteit van de processen en daarnaast de werking van compliance ten aanzien van de Wwft.

Wwft-audit verplicht?

Toch nog even de vraag of een Wwft-audit verplicht is.
Voor sommige kantoren is de Wwft-audit inderdaad verplicht: namelijk voor kantoren met meer dan 50 medewerkers of als meer dan 75% van de cliënten een verhoogd risicoprofiel heeft. Neemt niet weg dat een Wwft-audit voor alle kantoren een goed middel kan zijn om inzicht te krijgen in de interne toepassing van de Wwft.

Rapportage Wwft-audit

Na de uitvoering van de audit, zorgen we voor een heldere rapportage. Deze rapportage geeft het kantoormanagement inzicht in hoeverre voldaan wordt aan de Wwft en welke verbeterpunten en adviespunten wij constateren. Wij geven je concrete en praktische tips, zodat je daarmee verder kunt.

Er zijn vele wegen die naar Rome leiden. Wij zijn bekend met zowel softwarematige oplossingen als andersoortige oplossingen voor wat betreft het naleven van de Wwft. Kortom: we helpen jullie graag en geven richting daar waar nodig!

Interesse in een Wwft-audit of andere vragen?

Heb je belangstelling of een Wwft-audit passend is voor jouw kantoor of heb je andere vragen over de Wwft? Bel dan met mij of één van mijn collega-accountants van Full Finance.

Drs. Yahya Latif RA (y.latif@fullfinance.nl) of bel 055-355 99 79.

Publicatiedatum: 8 oktober 2024